本文将重点分析Reg A+财务要求和XYO提交至SEC的财务报告。
铅笔道签约作者丨标准共识
标准共识:区块链和加密货币领域的独立评级机构。标准共识,定义共识标准。
A+条例将小额发行豁免额度增至5000万美元,SEC以2000万美元为界限区分了两个层级的发行活动:Tier 1是0—2000万美元,Tier 2为2000—5000万美元。
两个层级的募集在募资时不仅对投资者资质有所限制、在州备案和信息披露的要求上也有所不同。发行人需要向SEC提交Form1-A,表格通过SEC的EDGAR系统提交。本文只对Form1-A财务部分进行说明。
XY公司目前向SEC提交的财务报告,主要为:2014年度财务报告(已审计)、2015年度财务报告(已审计)、2016年度财务报告(已审计)、2017年度财务报告(已审计)、2018年上半年财务报告(未审计)。
根据XY公司,提交至SEC的文件来看,XY公司从2016年开始就申请了Reg A+豁免的Tier2层级,2017年,XY公司获准遵循 Reg A+发行证券。
XYO是XY公司发行的 Token。该公司已经申请Reg A+证券发行获得资格的公司。本文将通过Reg A+财务要求和XYO提交至SEC的财务报告,来解读一家公司如何将Token计入财报,通过审计并获得了SEC的A+的资质。
编辑 | 希言
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